VIP семинары

Программа мероприятия:

• НДС
  • Перенос иди дробление вычетов для которых это запрещено
  • Вычеты без счетов-фактур
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые на самом деле не ошибки
  • Исправление счета-фактуры не меняет квартал вычета по нему
  • Не забудьте восстановить «авансовый» вычет
  • При списании товаров или ОС больше не нужно восстанавливать налог
  • Безвозмездная передача неотделимых улучшений арендодателю = НДС
  • «Правило 5%» не применяют к входному налогу по покупкам, которые нужны только для необлагаемых операций
• Налог на прибыль
  • «Доходные» ошибки:
    • не показана выручка от продажи товара с переходом права собственности «по оплате»
    • не включены в доходы различные «компенсации» расходов контрагентом
    • не списана безнадежная кредиторка
    • не восстановлены резервы
    • использована отмененная льгота по имуществу для пополнения чистых активов
    • нет «доходных» следов демонтажа и ликвидации ОС
  • «ОСновные» ошибки:
    • амортизация ОС, безвозмездно полученных в виде вклада в имущество организации
    • амортизация полной первоначальной стоимости ОС, к которому применена амортизационная премия
    • подмена реконструкции или модернизации капитальным ремонтом
  • «Расходные» ошибки:
    • безнадежная дебиторка списана без первичных документов, подтверждающих ее существование либо до истечения срока исковой давности
    • перечень прямых расходов экономически необоснован
    • не учтено ограничение на перенос убытков либо нет первички, которая подтверждает их существование
    • завышены выходные пособия при увольнении по соглашению сторон
  • Не соблюден порядок исправления ошибок текущим периодом
• Взносы
  • Ошибки в расчете по взносам:
    • не сдан нулевой расчет
    • отрицательные суммы
    • указаны выплаты, которым в расчете не место
    • выплаты, не облагаемые по ст. 422 НК , не отражены вовсе либо отражены только в облагаемой части
    • нарушен алгоритм подсчёта суммы взносов на ВНиМ к уплате или к возмещению
    • не отражено возмещение пособий от ФСС, полученное в текущем году, но относящееся к предыдущему году
    • в разделе 3 нет данных о работниках, которые уволились до последнего квартала отчетного периода, но им начислялись выплаты в этом квартале
  • Не исчислены взносы с выплат руководителю – единственному участнику и он не включен в СЗВ-М
  • Нарушен новый порядок подсчета доли льготных доходов для пониженных тарифов при УСН
  • Предельная база по взносам для работника, уволившегося внутри года и вернувшегося вновь, посчитана без учета выплат до увольнения
• НДФЛ
  • Обзор ошибок в 6-НДФЛ от ФНС:
    • соотношение 2-НДФЛ с годовым 6-НДФЛ
    • отражены доходы, полностью не облагаемые НДФЛ
    • отражен НДФЛ, который будет удержан в следующем отчетном периоде (году)
    • пособия и отпускные показаны периодом начисления
    • неверные даты получения дохода и перечисления НДФЛ с него
  • Не включены в доходы подотчетные суммы, по которым нет оправдательных документов
  • На последний день каждого месяца пользования беспроцентным займом не посчитана матвыгода от экономии на процентах
  • Стандартные вычеты предоставлены без учета доходов по предыдущим местам работы