"Перечень частых нарушений обязательных требований по валютному контролю", "Перечень нарушений обязательных требований по контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники", "Перечень частых нарушений обязательных требований по налоговому контролю"
В информации содержатся наименования нормативно-правовых актов, устанавливающих обязательные требования, а также описание нарушений соответствующих требований.
Информация разделена на три раздела, каждый из которых посвящен определенной сфере нормативно-правового регулирования.
В числе наиболее частых нарушений названы, в частности:
несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
несоблюдение требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности;
неприменение контрольно-кассовой техники;
занижение налоговой базы в результате применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
неправомерное списание затрат, необоснованное завышение расходов путем оформления сделок с фирмами-однодневками;
невосстановление суммы НДС, принятой к вычету, при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы и т.д.